Ռուսաստանի իշխանությունները պլանավորում են բանկերից պահանջել հաճախորդներից պահանջել տեղեկատվություն իրենց իրական գտնվելու վայրի մասին, եթե ֆիքսեն, որ նրանք հիմնականում օգտվում են այլ երկրի տարածքի բանկային ծառայություններից, օրինակ՝ օգտագործելով բջջային հավելված: Սա բխում է ֆինանսների նախարարության կողմից մշակված կառավարության որոշումից, որին ծանոթացել է ՌԲԿ-ն։
Ֆորմալ կերպով, բանկերը պետք է պահանջեն տվյալներ հաճախորդների գտնվելու վայրի վերաբերյալ՝ նրանց հարկային ռեզիդենտությունը ճիշտ որոշելու համար: Սա վերաբերում է այն դեպքերին, երբ հաճախորդը 50%-ից ավելի դեպքերում, առնվազն վեց ամիս, հեռակա կարգով օգտվում է վարկային հաստատության ծառայություններից: Տեղեկատվությունը ստանալուց հետո բանկերից կպահանջվի այն փոխանցել Դաշնային հարկային ծառայությանը (FTS):
Բանկերը կարող են հարցումներ կատարել «Օտարերկրյա պետությունների (տարածքների) իրավասու մարմինների հետ ֆինանսական տեղեկատվության միջազգային ավտոմատ փոխանակման իրականացման մասին» կառավարության որոշման շրջանակներում։ Այս փաստաթուղթը նշում է, որ բանկն իրավունք ունի հաճախորդից պահանջել տեղեկատվություն հարկային ռեզիդենտության մասին, եթե նա հիմքեր ունի ենթադրելու, որ նախկին տեղեկատվությունը այլևս չի համապատասխանում իրականությանը:
Գործող օրենսդրության համաձայն, Ռուսաստանի հարկային ռեզիդենտները ֆիզիկական անձինք են, որոնք փաստացի գտնվում են երկրում առնվազն 183 օրացուցային օր 12 անընդմեջ ամիսների ընթացքում՝ անկախ քաղաքացիությունից կամ բնակության թույլտվությունից: Միևնույն ժամանակ Դաշնային հարկային ծառայությունը նախատեսում է ստեղծել 2025 թվականին Ռուսաստանի հարկային և արժութային ռեզիդենտի կարգավիճակի որոշման ավտոմատացված համակարգ։ Ենթադրվում է, որ դրա համար հիմք են ծառայելու օտարերկրյա անձնագրերի և սահմանային անցումների տվյալները։
